Mittelstandspresse
23.10.2026
Frühstart-Rente: Auf 10 Euro im Monat vom Staat sollen im Altersvorsorgedepot bis zur Auszahlungsphase keine Abschluss- und Vertriebskosten anfallen
Der Bundestag hat das Gesetz im Oktober 2026 in geänderter Fassung angenommen. Stimmt der Bundesrat zu, soll es im Januar 2027 in Kraft treten. Was Eltern, Banken und Broker zu Standarddepot und Eigenbeiträgen wissen sollten
Bietigheim-Bissingen, 23.10.2026 (PresseBox) - Für Kinder ab dem Geburtsjahrgang 2020 soll der Staat vom sechsten bis zum 18. Geburtstag monatlich 10 Euro zur Altersvorsorge zahlen. Fließen sollen die Zahlungen der Frühstart-Rente ab 2027, für den Jahrgang 2020 rückwirkend auch für 2026. Den Gesetzentwurf der Bundesregierung (Bundestagsdrucksache 21/7864) hat der Bundestag im Oktober 2026 in der vom Finanzausschuss geänderten Fassung angenommen (Beschlussempfehlung 21/8606). Umgebaut hat der Ausschuss unter anderem die Kostenregel: Nach der Ausschussfassung dürfen auf den Vertragsteil aus Frühstartrente und deren Erträgen bis zum Beginn der Auszahlungsphase keine Abschluss- und Vertriebskosten erhoben werden. Das Fachportal der Provimedia GmbH aus Bietigheim-Bissingen nennt Kriterien für die Wahl einer Bank mit Wertpapierdepot.
Das Frühstartrentengesetz ist ein Zustimmungsgesetz. In Kraft treten kann es erst, wenn auch der Bundesrat zugestimmt hat und das Gesetz verkündet ist. Bis zum 20.10.2026 lag diese Zustimmung nicht vor.
Trotz der kleinen Monatsrate rechnet der Bund bis 2030 mit 411 Millionen Euro im Jahr
Laut Gesetzentwurf entstehen dem Bund im Haushaltsjahr 2027 Ausgaben von 198 Millionen Euro. Weil jedes Jahr ein Geburtsjahrgang hinzukommt, wächst der Betrag bis zum Haushaltsjahr 2030 auf 411 Millionen Euro. Für Kinder der Jahrgänge vor 2020 sollen bis zum 18. Geburtstag Verträge möglich sein, aber ohne staatliche Zahlung.
Den Erfüllungsaufwand für Eltern und Anbieter schätzt die Bundesregierung auf Basis von jährlich 500.000 neuen Standarddepot-Verträgen für Kinder. Nach dem Entwurf darf das geförderte Kapital grundsätzlich nicht vor Vollendung des 65. Lebensjahres ausgezahlt werden, die Erträge bleiben bis zur Auszahlungsphase steuerfrei. Schließen die Eltern keinen Vertrag, soll der Bund die 10 Euro je Monat und Kind kollektiv am Kapitalmarkt anlegen, in einem Sondervermögen, das 2028 errichtet wird.
Wie der Finanzausschuss die Kostenregel im Kinderdepot umgebaut hat
Der Regierungsentwurf hatte Abschluss- und Vertriebskosten bis zum 18. Geburtstag für den ganzen Vertrag ausgeschlossen, bei Vertragsschluss und bei Übertragung, also auch für Eigenbeiträge. In der Fassung der Beschlussempfehlung gilt das Verbot bis zum Beginn der Auszahlungsphase, aber nur für den Vertragsteil, der auf dem Frühstartrentenvermögen beruht: den staatlichen Zahlungen und den darauf entfallenden Erträgen. Wird das Kapital auf einen anderen Altersvorsorgevertrag des Kindes übertragen, dürfen Anbieter dafür keine Kosten nach § 1 Abs. 1 Satz 3 und 4 des Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetzes (AltZertG) berechnen. Das Fachportal beschreibt außerdem Sparplanrechner und die Berücksichtigung von Kosten und Steuern.
Für Eigenbeiträge gelten die allgemeinen Kostenregeln des AltZertG. Zusätzlich zur staatlichen Zahlung sind Einzahlungen von insgesamt bis zu 6.840 Euro je Kalenderjahr zulässig. Bleiben vereinbarte Eigenbeiträge bei Minderjährigen aus, gilt das als Antrag auf Ruhen des Vertrags; werden wieder Eigenbeiträge gezahlt, endet das Ruhen automatisch, ohne Mehrkosten oder Forderungen wegen der ausgebliebenen Zahlungen.
Welche Aufgaben auf Banken und Broker als Anbieter zukommen
Anbieter im Sinne des Gesetzes sind Anbieter von Altersvorsorgeverträgen nach dem AltZertG. Auf sie kommen nach den beiden Drucksachen unter anderem diese Aufgaben und Regeln zu:
Produkt: Gefördert wird grundsätzlich nur ein zertifizierter Standarddepot-Vertrag nach § 1 Abs. 1c AltZertG auf den Namen des Kindes. Erst bei spätem Vertragsschluss nach dem 18. Geburtstag genügt auch ein anderer zertifizierter Altersvorsorgevertrag.
Antrag: Mit Vertragsschluss gilt der Anbieter als bevollmächtigt, die Frühstartrente einmalig zu beantragen, wenn bis dahin nicht in Textform widersprochen wurde und ihm die Antragsdaten vorliegen; darauf muss er vorher hinweisen.
Datenübermittlung: Die Antragsdaten der in einem Kalendervierteljahr geschlossenen Verträge gehen bis zum Ende des folgenden Monats an die zentrale Stelle bei der Deutschen Rentenversicherung Bund. Für Daten der ersten drei Quartale 2027 gilt bei technischen Hindernissen eine Frist bis zum 31. Dezember 2027.
Verfahrenskosten: Einen Ersatz für den eigenen Aufwand erhalten Anbieter vom Bund nicht.
Eine Beratung schuldet der Anbieter für den Standarddepot-Vertrag nach dem Entwurf nicht, der Vertrag kann elektronisch geschlossen werden. Der Verzicht auf die Beratung gilt auch, wenn der Standarddepot-Vertrag ein Versicherungsvertrag ist; jeder angebotene Versicherungsvertrag muss aber weiterhin den Wünschen und Bedürfnissen des Vertragspartners entsprechen.
Was Eltern bis zum geplanten Start im Januar 2027 vorbereiten
Nach Zustimmung und Verkündung soll das Gesetz im Wesentlichen am 1. Januar 2027 in Kraft treten; anzuwenden ist es laut Beschlussempfehlung bereits für das Kalenderjahr 2026. Eltern eines Kindes aus dem Jahrgang 2020 sollen ab Januar 2027 einen Anbieter wählen und die Kosten für eigene Zuzahlungen vergleichen können. Die nächste Plenarsitzung des Bundesrates war für November 2026 angekündigt. Wird der Vermittlungsausschuss angerufen, könnte er Änderungen vorschlagen, über die der Bundestag erneut beschließen müsste. Ohne Vertrag soll der Anspruch in der kollektiven Anlage bleiben; er lässt sich später in einen individuellen Vertrag übertragen, nicht abgerufene Mittel fließen nach Vollendung des 35. Lebensjahres des Jahrgangs an den Bundeshaushalt zurück.
Die vorstehenden Angaben zur Frühstart-Rente geben eine allgemeine Information nach dem am 20. Oktober 2026 abgerufenen Stand wieder. Grundlage sind der Gesetzentwurf auf Bundestagsdrucksache 21/7864 und die Beschlussempfehlung des Finanzausschusses auf Drucksache 21/8606 in der Vorabfassung. Das Gesetz war zu diesem Zeitpunkt nicht verkündet, die verkündete Fassung kann abweichen. Das AltZertG ist in der ab 1. Januar 2027 geltenden Fassung zugrunde gelegt. Die Angaben sind keine Rechtsberatung.
Ansprechpartner
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Kinderschreibtisch mit Sparschwein, Schulheften und einem aufgeklappten Tablet mit Kursdiagramm. Auf einem hellen Kinderschreibtisch stehen ein Sparschwein aus Keramik und ein Becher mit Buntstiften, daneben liegen Schulhefte und ein aufgeklapptes Tablet, dessen Bildschirm eine unscharfe Kurve zeigt, im Hintergrund ein Kinderzimmerregal. Symbolbild zur geplanten staatlichen Förderung der Altersvorsorge für Kinder ab Januar 2027. / Bild-Copyright: Provimedia GmbH / KI-generiert
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